FAKTOR INTERNAL DAN EKSTERNAL YANG MEMPENGARUHI MARGIN DALAM PEMBIAYAAN AKAD MURABAHAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
DOI:
https://doi.org/10.37481/sjr.v6i3.697Keywords:
NPF, FDR, Inflation and Total Murabahah FinancingAbstract
This study aims to determine the relationship and influence between internal and external factors that affect margins in financing murabaha contracts in Islamic banks in Indonesia. The type of research used in this research is quantitative research. The data used in this research is time series data for the period January 2021-2023.. The population used in this study is the financial report data of Bank Syariah Indonesia Iskandar Muda Kcp. While the sample in this study is the financial reports of Bank Syariah Indonesia Kcp Iskandar Muda from the first quarter of 2021 to the fourth quarter of 2023, namely 9 samples. Sampling in this study using saturated sampling technique. The calculation of the variables was carried out using the SPSS version 23.0 program. In this study, there are two factors that influence murabahah financing at financial institutions, namely internal factors and external factors. Internal factors are factors originating from within the bank itself. In this study several internal factors that influence the amount of murabahah financing are Non Performing Financing (NPF) and the Financing to Deposit Ratio. Apart from internal factors, the amount of murabahah financing is also influenced by external factors. External factors are factors that come from outside the bank such as inflation. So the variables used in this study are dependent variables such as the amount of Murabahah Financing (Y), while the independent variables used in this study are: Non Performing Financing (NPF) (X1), Financing to Deposit Ratio (FDR), (X2) and inflation (Y). The partial and simultaneous regression coefficient test results show that the variables NPF, FDR, and INFLATION have a significant effect on the amount of murabahah financing. This means that the higher the NPF, FDR, and INFLATION, the amount of Murabahah Financing at Bank Syariah Indonesia KCP Iskandar Muda is increasing.
References
Affandy, G. L., & Arinta, Y. N. (2022). Profitabilitas pada bank umum syariah dan peran biaya intermediasi, capital adequacy ratio, pembiayaan mudharabah, financing to deposit ratio, dan dana pihak ketiga. Journal of Accounting and Digital Finance, 2(3), 167-183.
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1-17.
Asmara, K. (2019). Analisis Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non Performance Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia Periode Tahun 2015-2018. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(1), 21-34.
Aulia, R. W., Farida, A., & Iltiham, M. F. (2019). Analisis Perhitungan dan Mekanisme Pengajuan Pembiayaan Pada Akad Murabahah (Studi Kasus Pada PT. BPRS Kota Mojokerto KCP Pandaan). MALIA: Jurnal Ekonomi Islam, 10(2), 221-236.
Dwijayanty, R. (2017). Dampak Variabel Makro Ekonomi Terhadap Permintaan Pembiayaan Murabahah Perbankan Syariah. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5(1), 1349-1356.
Erawati, Neny & Llewelyn. 2019. Analisa Pergerakan Suku Bunga dan Laju Ekspektasi Inflasi untuk Menentukan Kebijakan Moneter di Indonesia. Jurnal Manajemen & Kewirausahaan Vol.4 No.2.Surabaya: Universitas Kristen Petra
Faozan, Akhmad. 2019. Murabahah dalam Hukum Islam dan Praktik Perbankan Syariah serta Permasalahannya. Jurnal Asy-Syir?ah Vol.43 No.1
Firkiawan, S. (2018). Manajemen Kompetensi Sumber Daya Manusia Bank Syariah Berbasis Prinsip-Prinsip Syariah Menuju Qualified Asean Bank. Al-Mashrafiyah: Jurnal Ekonomi, Keuangan, dan Perbankan Syariah, 2(1).
Indriani, Susi, Toni Priyanto. 2018. Dampak Perubahan Suku Bunga Kebijakan dan Inflasi Terhadap Portofolio Pembiayaan Perbankan Syariah. Jurnal Riset Terapan Akuntansi. Vol.2 No.1. Fakultas Ekonomi Universitas Jakarta.
Irawan, H., Dianita, I., & Mulya, A. D. S. (2021). Peran Bank Syariah Indonesia Dalam Pembangunan Ekonomi Nasional. Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam, 3(2), 147-158.
Kartika, D., & Oktafia, R. (2021). Implementasi Strategi Dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah Pada Kspps Al-Mubarok Sidoarjo. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 4(1), 127-138.
Ma’arifa, Salma Fathiya, Iwan Budiyono. 2020. Analisis Penagaruh Dana Pihak Ketiga, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, BI Rate, dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Murabahah Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2006-2014. Jurnal Sains Ekonomi dan Perbankan Syariah. Vol.5, No.1, Juli
Malau, N. A. (2023). BAB 3 KEBIJAKAN MONETER. Ekonomi Moneter, 29.
Melina, F. (2020). Pembiayaan Murabahah Di Baitul Maal Wat Tamwil (Bmt). Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(2), 269-280.
Mizan. 2017. DPK, CAR, NPF, DER, dan ROA terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah. Balance Vol. XIV No.1. Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Palembang. I
Ningsih, D., & Andiny, P. (2018). Analisis pengaruh inflasi dan pertumbuhan ekonomi terhadap kemiskinan di Indonesia. Jurnal samudra ekonomika, 2(1), 53-61.
Panjaitan, P. D., Purba, E., & Damanik, D. (2021). Pengaruh jumlah uang beredar dan nilai tukar terhadap inflasi di Sumatera Utara. Jurnal Ekuilnomi, 3(1), 18-23.
Prastanto.2019. Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, Vol.2 No.1. Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Semarang.
Prastiwi, I. E., Tho'in, M., & Kusumawati, O. A. (2021). Faktor Internal yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah: Analisis Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 1107-1116.
Riyadi, Slamet. Agung Yulianto. 2019. Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, Vol.3 No.4. Semarang.
Rukajat, A. (2018). Pendekatan penelitian kuantitatif: quantitative research approach. Deepublish.
Sabtohadi, J., & MM, S. (2022). BAB VIII POPULASI, SAMPEL, DAN VARIABEL PENELITIAN. Metodologi Penelitian Kuantitatif, 79.
Sudiarti, S., Syarvina, W., & Pohan, I. E. P. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Rasio Keuangan Terhadap Bagi Hasil Mudharabah Dengan Return On Asset Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Umum Syariah Periode (2017-2021). Jurnal Manajemen Akuntansi (JUMSI), 3(3), 1417-1437.
Syauqoti, R. (2018). Aplikasi akad Murabahah pada lembaga keuangan syariah. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 3(1)
Wahyu, D. R. (2019). Analisis Pembiayaan Bermasalah (Non Performing Financing) Dan Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio) Pada Bank Bri Syariah Tahun 2011–2016. Banque Syar'i: Jurnal llmiah Perbankan Syariah, 5(2), 119-140.
Widjaatmadja, D. A. R., & Solihah, C. (2019). Akad Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah dalam Bentuk Akta Otentik: implementasi rukun, syarat, dan prinsip syariah. Inteligensia Media.
